A. Eine unzureichende organisatorische Unabhängigkeit kann dazu führen, dass der Prüfungsleiter Mitarbeiter entlassen kann, ohne den Prüfungsausschuss zu konsultieren.

B. Die Unabhängigkeit wird beeinträchtigt, wenn der Umfang der IAA von der Geschäftsleitung geforderten Änderungen unterliegt.

C. Der Nutzen der organisatorischen Unabhängigkeit der IAA ergibt sich vor allem aus den geringeren Kosten für den externen Prüfer.

D. Durch die Berichterstattung an eine höhere Ebene innerhalb der Organisation wird der potenzielle Umfang der Aufgaben reduziert, die von der IAA übernommen werden können.

A. Das Leitbild und die Strategie der internen Revisionstätigkeit zeigen eine Ausrichtung an den Unternehmenszielen.

B. Eine unabhängige Drittpartei hat das interne Kontrollsystem der Organisation als angemessen und wirksam bewertet.

C. Der Chief Audit Executive berichtet sowohl funktional als auch administrativ an den CEO.

D. Die Charta der internen Revision wurde ordnungsgemäß erstellt und von den entsprechenden Parteien genehmigt.

A. Eine Einschätzung des Umfangs der von der internen au<M-Aktivität durchgeführten Prüfungsarbeit

B. Ein Organigramm, das die Berichtslinie des Chief Audit Executive zum CEO zeigt

C. Eine Überprüfung der Prüfungsmeinungen aus einer Stichprobe kürzlich durchgeführter Prüfungsaufträge

D. Die vom Leitungsgremium der Organisation genehmigte interne Revisionscharta

A. Trennen Sie Aufgaben zwischen Code-Entwicklung und Migration von Änderungen in die Produktion.

B. Bestrafen Sie den Entwickler, der den Betrug begangen hat, durch Kündigung.

C. Beschränken Sie den Zugriff der Entwickler auf die Testumgebung des ERP-Systems.

D. Führen Sie eine Schulung zum Thema Betrugsbekämpfung für das IT-Team durch, das für das ERP-System verantwortlich ist.

A. Kommunikationsfehler

B. Überwachungslücke

C. Wissen tötet Lücke

D. Versagen bei der Rechenschaftspflicht/Belohnung

A. Eine Risikobewertung.

B. Ein Prüfungsauftrag.

C. Ein Beratungsauftrag, der unabhängig von der Prüfung durch den Finanzrisikoausschuss ist.

D. Ein gemeinsamer Beratungsauftrag mit Input des Finanzrisikoausschusses.

A. Festlegung von Grundsätzen und Erwartungen für das Verhalten von Einzelpersonen und Organisationen bei der Durchführung interner Audits

B. Festlegung verbindlicher Kompetenzstandards für die Praxis der internen Revision

C. Kommunizieren Sie spezifische Aktivitäten, die für die Durchführung der internen Revision relevant sind

D. Förderung einer ethischen Kultur in Unternehmen und anderen Geschäftsorganisationen

A. Um den Standards zu entsprechen, muss die interne Revision mindestens einmal jährlich eine objektive Bewertung ihrer Prozesse und Funktionen erhalten.

B. Bei den Qualitätsbewertungen liegt der Schwerpunkt auf der Struktur der internen Revisionstätigkeit, den Beziehungen zu den Interessengruppen, der Einhaltung der Standards und der Kompetenz der internen Revisionsmitarbeiter.

C. Interne Beurteilungen bieten ausreichend Objektivität, um dem Vorstand den Nachweis zu erbringen, dass die interne Revision die Kontrollprozesse der Organisation versteht.

D. Interne Prüfer, die interne Bewertungen durchführen, müssen nachweisen, dass sie zur Durchführung von Qualitätsbewertungen zertifiziert sind.

A. Die QAIP-Ergebnisse müssen zunächst mit dem Vorstand besprochen und die Genehmigung zur Weitergabe an die Geschäftsleitung eingeholt werden.

B. Die Häufigkeit externer Beurteilungen kann nach Ermessen des Vorstands die Fünfjahresvorgabe überschreiten.

C. Interne Beurteilungen basieren ausschließlich auf der Überprüfung abgeschlossener Auditaufträge hinsichtlich der nachgewiesenen Leistung.

D. Der Leiter der Revisionsabteilung ist für die Beurteilung der Eignung und Kompetenz eines externen Gutachters verantwortlich.

A. Führen Sie regelmäßige Schulungen zum erwarteten ethischen Verhalten durch

B. Führen Sie im Rahmen des Einstellungsprozesses Hintergrundüberprüfungen für neue Mitarbeiter durch

C. Führen Sie Belohnungs- und Anerkennungsprogramme ein, die gutes Verhalten fördern

D. Richten Sie eine anonyme Plattform für die Meldung mutmaßlich unethischen Verhaltens ein

A. Sofortiger Rücktritt vom Prüfungsauftrag.

B. Fahren Sie mit dem Prüfungsauftrag fort, geben Sie jedoch die Informationen des Verwandten nicht an.

C. Geben Sie in der Abschlussmitteilung des Engagements an, dass der Verwandte ein Kunde ist.

D. Lassen Sie den leitenden Prüfer und die Geschäftsleitung entscheiden, ob der Prüfer den Prüfungsauftrag fortsetzen soll.

A. Durchführen von Hintergrundüberprüfungen bei neu eingestellten Mitarbeitern.

B. Bestätigung des Erhalts von Waren oder Dienstleistungen.

C. Für Ausgaben ist die Genehmigung des Managements erforderlich.

D. Aufgabentrennung bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung.

A. Vergleichen Sie die Gestaltung der Ethikprogramme der Organisation mit Best Practices.

B. Stellen Sie sicher, dass ein Verhaltenskodex und zugehörige Richtlinien vorhanden sind und kommuniziert werden.

C. Vergleichen Sie die Kosten der Ethikprogramme mit den erzielten Ergebnissen.

D. Nutzen Sie Mitarbeiterbefragungen, um zu beurteilen, ob ethische Programme die gewünschten Ergebnisse erzielen.